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外籍/外派人士、企业高管(含中国籍)个人所得税筹划及风险防范

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培训类别:财务管理 - 税务管理
开课时间:2016-06-02 09:00
开课地点:朝阳区 北京专场:北京亮马河饭店(北京市朝阳区东三环北路8号。距地铁10号线亮马桥站C出口,约有400米,步行约3分钟路程。)
主进老师:赵国庆 点击查看讲师简介
课程原价:3500元 在线报名优惠价:3500
联系电话: 02168703288
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培训对象
HRD/HRBP/企业个税负责人/税务经理企业财务人员/ 涉及高管与外国人个税筹划工作人员
培训效果
本次课程把法规、实操、案例、答疑一网打尽,通过系统的教学方法,帮你搭建完整的个税知识体系,提 升你的专业度和实操能力。
课程简介
 
中国的个人所得税的法律体系重点、疑点、难点详解

1.《中华人民共和国个人所得税法》

2. 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》

3.  从1980年至今,历年国家税务总局颁布的,关于个人所得税的公告、财税字、税总发、税总函、对XX地方税务局的复函等文件(不包括已废止、失效的文件)

 

个人所得税的应税项目与应税所得计算

1.   工资、薪金所得

2.   个体工商户的生产、经营所得

3.   劳务报酬所得

4.   稿酬所得

5.   特许权使用费所得

6.   利息、股息、红利所得

7.   财产租赁所得

8.   财产转让所得

9.   偶然所得

10.   经国务院财政部门确定征税的其他所得

11.   案例计算、讨论与点评 

 

中外籍员工(含港澳台人士)个税

1. 个税缴纳对象的认定界定居民纳税人与非居民纳税人界定境内有无住所及习惯性居住计算停留天数案例演练、讨论与点评。

2. 个税缴纳金额的确定个税的数字游戏,90天与183天   :    

①不到183天也要交税?       

②到了183天也可以不交税?       

③如何为长期来华人士制定离境安排?理解满5年与不满一年个税修订会如何影响居民认定;案例演练、讨论与点评。

3. 不同收入的纳税界定;境内外所得划分;外籍人士的境内境外薪金分摊;以内地公司名义由海外代为支付的薪金补贴;如何计算代垫费用的对外支付;工资收入、董事费的处理。福利费、出差补贴、语言训练费、保险、住房补贴、搬迁费、洗衣费等等、公司免费用车、话费补贴、私车公用持有国外绿卡的人士个税处理是否会涉及个税?什么是"非现金形式或实报实销形式"?案例演练、讨论与点评

4. 如何实行税收平衡?

5. 讨论与点评:以下由"非专业人士"提出的所谓节税方案,会面对哪些税务局质疑?有哪些看似可行实则无从实施之处? 

选择部分工资用费用报销的形式发放;工资分成两个或多个公司发放;增大福利费在工资组成中的占比;劳务报酬税率较低,工资用劳务报酬的形式发放;为职工支付其他费用,并在所得税中扣除;外籍个人工资从不在国内发,都由境外公司发放;增加外籍个人工资中洗衣费等免税部分的比例。

 

高管/董事、高收入人群的个税

1.   董事费的个税问题在国内办公的高管从来没有出现在国内的高管税收协定对董事费征税的影响         

2.   企业年金的个税问题          

3.   股票相关的个税问题               

对员工的股权激励计划               

  ① 股权激励收入的类型               

  ② 股权激励收入的确认和计税规定               

  ③ 股权激励收益纳税义务发生时间               

对高管的股权激励计划               

  ① 股票期权产生的收入               

  ② 股权转让              

  ③ 分红派息               

  ④ 合伙企业的征税               

  ⑤ 海外股票的外汇备案                 

注:由于"搭建上市企业的股权架构"涉及非税务问题较多,本课程对此内容仅简单涉及,对此话题感兴趣,可以参加ICH上市企业税务筹划研讨会。          

4.   其他收入的个税年终奖、薪金、绩效奖金如何发放?员工福利如何进行个税筹划?竞业限制经济补偿金能否筹划?居民与非居民个人的筹划个税减免项目。           

5.   国内高管、高收入人群个税筹划案例演练。

 

高内地人士外派到境外工作的常见税务问题

1.   如何避免因外派安排构成常设机构的税负问题?           

2.   工资各组成部分的分配比例?如何处理汇率变化的问题?   

3.   是否使用税收平衡?税收平衡的利弊?遇上双重征收怎么办?        

4.   外派期间,公司是否可以暂停代扣代缴中国税?           

5.   员工在国内多缴税了怎么办?如何税局协商?能否要求税局退税?  

6.  哪些在境外缴交的税款可以抵扣?如果外派国家(地区)无法提供完税证明,应该提交什么资料给税局?

 

境外人士派遣到内地工作的常见税务问题

1.   外籍员工派遣中个税对常设机构认定有什么影响?

2.   外籍派遣应该如何操作?          

3.   派遣也会被认定为提供服务并收取税款?

 

 【赵国庆简介|About Trainer】:

     现为国家税务总局南京税务学院领导,培训各地税务局长、税务稽查科员。拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。国际特许注册会计师(ACCA),中国注册会计师(CICPA),中国注册税务师(CTA),南京大学会计学博士、国家税务总局税务干部进修学院知名教授、全国著名税务专家、中央财经大学国际税务研究中心特聘研究员、中国税务报特聘专家、武汉大学财税法研究中心特聘研究员。拥有近20年税务机关征收、拥有10多年税务机关、管理、税政、稽查、涉外税收、企业实务工作经验。Now as the leader of Institute of Taxation in State Administration of Taxation, teaching the chiefs and workers of tax bureau from different place. He has more than ten years work experience in levy, management, Tax Administration, Check, foreign-related taxation of tax authority. ACCA, CICPA, CTA Doctor of Accounting in Nanjing University, Follow-up education teacher of Shanghai National Accounting Institute & Management center of Jiangsu Certified Tax Agents.
     上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资,《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《财务与会计》(综合版、理财版)、《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章。Staff writer of China Taxation News, China Taxation
He had taught the EU Chamber of Commerce, Tax authorities, and fortune 500 companies, the contents are very useful, and His teaching method met with universal acceptance.
Publication on Finance & Accounting (Comprehensive Edition, Financial version) ,China Taxation, foreign-related taxation, China Taxation News for hundreds of papers.

     研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训,授课内容理论和实务并重,实用性强,信息量大,具有前瞻性,受到普遍欢迎。
The research focus on the problems of capital market Tax, M & A Tax, Anti-avoidance, the problems of Tax Treaty or Convention and other foreign-related taxation, the different of china and foreign country's' tax system, the problem of difference between taxation law and Accounting system, the problem of the risk of Source of Tax in enterprise and Internal Control, the problem of the Financial Tax system etc.
 

 

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